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在英国,投资买房出租会涉及到哪些税费?

2019-05-27237

来源:海外掘金


在英国买房出租,租金回报稳定,且房价增值预期高,一向是国际投资人普遍认可的一种投资产品。那么在英国买房出租投资会涉及到哪些税收呢?


从一开始购买房产到之后的出租,再到最后的出售,买房投资的税收主要包含以下这些:


1、印花税


买房要交印花税,英国印花税针对自住人群和买房投资人群的税收标准不一样,但都是分档征收,见下图:



如果海外投资人A先生买了一套50万英镑的房产用作出租,


£125,000部分收3%, £125000 x 3%=£3,750


£125,000 - £250,000部分收5%,£125,000 x 5%=£6,250


£250,000 - £925,000部分收8%,£250,000 x 8%=£20,000


总计要交£30,000的印花税


2、个人所得税


按照英国税法,无论是英国常住人口,还是海外投资者,其在英国的房产租赁收入,都需要缴纳个人所得税。


英国个人所得税在是分档征收的。


见下表:



通常情况下,是由房主或代理机构收取房租,等英国财政年度结束的时候补交一年所应缴纳的税款。按照规定,房东可以用正当的物业支出抵消部分税金。


所有的物业装修等维护成本、贷款利息、海外投资者用于投资房产管理业务的往来交通费用、中介费、房屋保险等也可以抵消税金;


英国的个人收入还有一定的免税额度。


2019-2020财年,个人所得税免税额上调至£12,500,正常超出部分个人所得税率为20%。


3、市政税


1993年4月1日,英国地方政府开征市政税,市政税属于财产税类,是英国惟一由地方政府负责征收并自由支配的税种。


在英国,所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税,用来支付地方政府公共服务设施的费用,如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。


根据物业总价的不同,市政物业税的额度也不同。在房产成交后,购房者有责任联系当地政府,获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。通常情况下,英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。


出租房的市政税大多数由租客承担,若房客全部为全日制学生的,可以向政府申请免缴市政物业税;如果房子没有被出租,但并不是房主的主要居住地,房主可申请减免物业税;这个减免比例根据房主所在区域市政厅政策来定,如果符合条件,最高减免可达100%。


4、资本利得税(Capital Gain Tax)


资本利得税是对资本商品, 如债券,房产,土地或土地使用权在出售或交易时对取得的收益部分,即资产增值部分征收的税金。


就房屋买卖而言,如果您的买入成本(包括二手房的装修费)低于卖出成本(包括律师,中介费),您就需要缴纳利得税。


卖房的时候如果房价比买入时候高,那么这个差价是需要征税的,只针对购房出租的投资房产,自住房不需要交税。


资本利得税的比例也不一样。


如果你每年交的个人所得税税率是20%,那资本利得税是18%,如果你每年交的个人所得税是40%,那么房产增值部分要交28%的税。


2019年之后,资本利得的免税额度上调到了12,000镑。夫妻共有房产,免征额度是2,4000英镑,如果房价增值少于免税额,那么是不需要交税的。


另外,英国的资本利得税是一个综合资产税种,在一种资产的收益能够抵消另一种资产的亏损,每个人所承担的资本利得税是统筹所有资产的总收益缴纳。除此之外,如果在卖房之前,你曾经进行过装修改造,只要能提供具体证据,都是可以在增值部分减免掉这部分投入资金。

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